Spadek po małżonku: formalności, o których trzeba pamiętać
Samo dziedziczenie to za mało — trzeba potwierdzić nabycie spadku u notariusza lub w sądzie, a w wielu przypadkach także zgłosić go do urzędu skarbowego w ciągu pół roku.
Po śmierci współmałżonka trzeba nie tylko ustalić, kto dziedziczy, ale też formalnie potwierdzić nabycie spadku — jak przypomina Interia. Bez tego dokumentu nie załatwimy spraw związanych z odziedziczoną nieruchomością, rachunkami bankowymi czy innymi składnikami majątku.
O tym, kto otrzyma spadek, decyduje zwłaszcza ważność testamentu pozostawionego przez zmarłego. Gdy testamentu brak, uprawnieni w pierwszej kolejności są małżonek oraz dzieci — zasadniczo przypadają im równe części, przy czym małżonek musi otrzymać co najmniej 1/4 całości. W sytuacji, gdy zmarły nie pozostawił potomstwa, ani bliższego, ani dalszego, spadek przypada małżonkowi oraz rodzicom zmarłego: ojciec i matka otrzymują po 1/4, a pozostałą część małżonek.
Nabycie spadku można potwierdzić na dwa sposoby: przed sądem, który wydaje postanowienie o stwierdzeniu nabycia spadku, albo u notariusza, który sporządza akt poświadczenia dziedziczenia. Droga notarialna jest zwykle prostsza, ale gdy pojawia się spór między spadkobiercami lub wątpliwości co do testamentu bądź kręgu uprawnionych, sprawa musi trafić do sądu.
Co to oznacza w praktyce
Dla większości rodzin to zestaw obowiązków, które trzeba załatwić w określonych terminach — ich niedopilnowanie może kosztować realne pieniądze.
- Potwierdzenie spadku — bez postanowienia sądu lub zarejestrowanego aktu poświadczenia dziedziczenia nie przepiszemy na siebie mieszkania, nie zamkniemy konta ani nie załatwimy spraw w urzędach.
- Termin w urzędzie skarbowym — małżonek może skorzystać z pełnej ulgi podatkowej przewidzianej dla spadków i darowizn, ale o nabyciu spadku trzeba powiadomić urząd na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy, liczonych od uprawomocnienia postanowienia sądu lub zarejestrowania aktu notarialnego.
- Limit wartości — obowiązek zgłoszenia nie powstaje, gdy łączna wartość majątku otrzymanego w ciągu 5 lat od tej samej osoby wynosi maksymalnie 36 120 zł; jeśli kwota jest wyższa, niezłożenie zgłoszenia w terminie powoduje utratę pełnego zwolnienia i rozliczenie podatku według zasad I grupy podatkowej.
Źródło
Tekst opracowany przez redakcję na podstawie źródła, nie jest jego tłumaczeniem. Widzisz błąd? Napisz do nas.
